个人所得税子女教育填写指南

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个人所得税APP是填报子女教育专项附加扣除的主渠道，支持全程在线操作、自动校验信息；也可委托单位代报或通过网页端自然人电子税务局办理，三者功能一致、即时生效。

一、通过个人所得税APP填报子女教育专项附加扣除

个人所得税APP是纳税人自主填报子女教育专项附加扣除的主渠道，系统自动校验身份与子女信息关联性，确保扣除资格合规。操作全程在线完成，无需提交纸质材料。

1、打开「个人所得税」APP，完成实名登录（支持密码、短信验证码或人脸识别）。

2、点击底部菜单栏【办&查】—【专项附加扣除】—【子女教育】。

3、选择需填报的扣除年度（如2026年度），点击【确认】。

4、阅读提示后，点击【准备完毕，进入填报】。

5、在“基本信息”页核对本人及配偶信息，如有误可点击对应项修改；无误则点击【下一步】。

6、进入“子女信息”页，点击【新增子女信息】，依次填写姓名、身份证件类型及号码、出生日期、国籍等，并上传出生医学证明或户口簿页照片（系统支持OCR识别）。

7、返回后选择已添加的子女，进入“子女教育信息”页，填写【当前受教育阶段】（如学前教育阶段、义务教育、高中阶段教育、高等教育）、【当前受教育阶段开始时间】（精确到月，学前教育阶段须为年满3周岁当月）。

8、在“扣除比例”页，选择由本人全额扣除（100%）或夫妻双方各扣50%。

9、在“申报方式”页，选择通过扣缴义务人申报（适用于有单位代扣个税者）或综合所得年度自行申报（适用于无雇用单位或需年度汇算者）。

10、逐项核对全部信息，确认无误后点击【提交】，页面显示「申报成功」即完成。

二、通过任职受雇单位代为填报子女教育信息

纳税人可委托所在单位财务或HR人员在自然人电子税务局（扣缴端）统一录入子女教育信息，适用于不熟悉手机操作或偏好集中管理的纳税人，信息同步至个人所得税APP后台。

1、向单位提供子女姓名、身份证件号码、就读学校全称、当前受教育阶段及起始时间等完整信息。

2、单位经办人在自然人电子税务局（扣缴端）登录后，进入【专项附加扣除】—【子女教育】模块。

3、点击【添加】，输入纳税人身份证号，系统自动匹配该员工在税务系统的注册信息。

4、填写子女信息及教育阶段详情，其中【教育阶段开始时间】须与学籍系统或学校证明一致。

5、设置扣除比例（默认按单位登记的婚姻及配偶信息预设，可手动调整）。

6、保存后点击【报送】，信息即时同步至税务核心征管系统。

7、纳税人可在个人所得税APP中进入【办&查】—【专项附加扣除】—【子女教育】查看状态，显示为“已由扣缴义务人申报”即生效。

三、使用网页端自然人电子税务局填报

部分纳税人因设备限制无法使用APP时，可通过电脑访问国家税务总局自然人电子税务局网页端（https://etax.chinatax.gov.cn）完成填报，功能与APP完全一致，且支持IE11及以上浏览器兼容模式。

1、访问https://etax.chinatax.gov.cn，点击【登录】，选择“扫码登录”或“账号密码登录”（需已完成实名认证）。

2、登录后点击顶部菜单【我要办税】—【税费申报】—【专项附加扣除】—【子女教育】。

3、选择扣除年度，点击【新增】启动填报流程。

4、按页面引导依次填写纳税人基本信息、配偶信息（如适用）、子女信息、教育阶段信息。

5、在【扣除分配方式】中勾选“本人扣除”或“与配偶分摊扣除”，并填写配偶身份证号（若选择分摊）。

6、确认申报方式：勾选“通过扣缴义务人申报”或“年度自行申报”。

7、全部信息填写完毕后，点击【提交】，系统生成电子回执单，页面显示“提交成功，等待审核”（实际为即时生效，无人工审核环节）。

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